Cotisations sociales LMP : déclarer, estimer et anticiper
Le loueur en meublé professionnel relève du régime des travailleurs indépendants : il paie des cotisations sociales calculées sur le bénéfice de son activité, au lieu des prélèvements sociaux. Des cotisations minimales restent dues même lorsque le résultat est nul ou déficitaire. Nos experts‑comptables déclarent vos revenus professionnels, estiment vos cotisations de l'année et vous aident à anticiper votre trésorerie.
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Comment sont calculées les cotisations sociales en LMP
Les cotisations du loueur en meublé professionnel sont calculées sur son revenu professionnel, c'est‑à‑dire le bénéfice de la location meublée retenu pour l'impôt sur le revenu. Les charges et les amortissements déduits au régime réel réduisent donc directement le montant des cotisations.
Dans l'assiette
- Le bénéfice de la location meublée
- Les plus-values à court terme
Hors assiette
- Les plus-values à long terme
- Les revenus fonciers et financiers
À savoir : des cotisations minimales sont dues même lorsque le revenu professionnel est nul ou déficitaire. Elles ouvrent en contrepartie des droits à la protection sociale, notamment pour la retraite.
Le cycle des cotisations
- En cours d'annéeDes cotisations provisionnellesLes cotisations sont d'abord appelées à titre provisionnel, sur la base des revenus déjà connus.
- Au printempsLa déclaration des revenus professionnelsLe revenu professionnel de l'année écoulée est déclaré une fois par an, avec la déclaration de revenus.
- EnsuiteLa régularisationUne fois le revenu réel connu, les cotisations sont régularisées : vous payez un complément ou êtes remboursé.
Notre rôle : établir le revenu professionnel qui sert de base au calcul, le déclarer et, à partir de la formule Gestion, estimer vos cotisations de l'année pour éviter les mauvaises surprises de trésorerie.
Ce que nous faisons pour vos cotisations
Des comptes exacts, une déclaration fiable et des cotisations anticipées : voici ce que nous prenons en charge, selon la formule choisie.
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Au quotidien
Un revenu professionnel juste
Le montant de vos cotisations dépend directement de votre bénéfice. Nous le calculons au plus juste, charges et amortissements compris.
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Chaque année
Anticiper vos cotisations
Nous estimons vos cotisations de l'année et l'impôt à venir, pour vous aider à anticiper la régularisation.
- Estimation des cotisations sociales de l'année
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Gestion et + -
Sur le long terme
Piloter votre activité
Un tableau de bord et un bilan stratégique annuel pour suivre la rentabilité réelle de vos locations, cotisations comprises.
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Nos formules loueur en meublé professionnel
La comptabilité, la liasse 2031 et le suivi de vos cotisations sociales sont compris dès la première formule. L'estimation des cotisations sociales de l'année relève de la formule Gestion. Prix annuels TTC, connus à l'avance.
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Prélèvements sociaux ou cotisations sociales
Le bénéfice d'une location meublée supporte toujours une contribution sociale. Mais selon que vous êtes loueur en meublé non professionnel ou professionnel, sa nature, son mode de paiement et ses contreparties diffèrent.
Loueur non professionnel
Prélèvements sociaux- NaturePrélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine
- PaiementAvec l'impôt sur le revenu, après la déclaration
- Résultat nulAucun prélèvement si le bénéfice est nul ou déficitaire
- ContrepartiesPas de droits sociaux supplémentaires
Loueur professionnel
Cotisations sociales- NatureCotisations sociales des travailleurs indépendants
- PaiementAppels provisionnels en cours d'année, puis régularisation
- Résultat nulDes cotisations minimales restent dues
- ContrepartiesDes droits à la protection sociale, notamment pour la retraite
Trois leviers pour maîtriser vos cotisations
- Déduire toutes vos chargesIntérêts d'emprunt, assurance, taxe foncière, CFE, frais de gestion : chaque charge déduite réduit le bénéfice, donc les cotisations.
- Amortir le bien et le mobilierLes amortissements pratiqués au régime réel viennent eux aussi en déduction du revenu professionnel.
- Anticiper la trésorerieUne estimation des cotisations de l'année permet de provisionner la régularisation au lieu de la subir.
Nous établissons votre revenu professionnel et estimons vos cotisations de l'année.
Estimer mes cotisationsCotisations LMP : vos questions
Assiette, déficit, paiement, retraite : les réponses de nos experts-comptables aux questions les plus fréquentes sur les cotisations sociales du loueur en meublé professionnel.
Une question sur votre propre dossier ?Nos experts-comptables vous répondent et vous proposent un devis gratuit.
Demander un devis gratuitUn loueur en meublé professionnel paie-t-il des cotisations sociales ?
Oui. Le loueur en meublé professionnel relève du régime des travailleurs indépendants. Il paie des cotisations sociales calculées sur le bénéfice de son activité, au lieu des prélèvements sociaux appliqués aux revenus du loueur non professionnel.
Sur quelle base sont calculées les cotisations sociales en LMP ?
Sur le revenu professionnel, c'est-à-dire le bénéfice de la location meublée retenu pour l'impôt sur le revenu. Les charges et les amortissements déduits au régime réel réduisent donc le montant des cotisations.
Les plus-values sont-elles soumises aux cotisations sociales en LMP ?
Les plus-values à court terme entrent dans l'assiette des cotisations, contrairement aux plus-values à long terme. La part de plus-value correspondant aux amortissements déduits est une plus-value à court terme.
Paie-t-on des cotisations en cas de déficit en LMP ?
Oui. Des cotisations minimales restent dues même lorsque le revenu professionnel est nul ou déficitaire. Elles ouvrent en contrepartie des droits à la protection sociale.
Comment sont payées les cotisations sociales d'un LMP ?
Les cotisations sont d'abord appelées à titre provisionnel en cours d'année, sur la base des revenus déjà connus. Une fois le revenu réel de l'année déclaré, elles sont régularisées : un complément est demandé ou un trop-perçu est remboursé.
Comment déclarer ses revenus professionnels de LMP ?
Le revenu professionnel est déclaré une fois par an, avec la déclaration de revenus. Cette déclaration sert à la fois au calcul de l'impôt et au calcul des cotisations sociales.
Quelle est la différence entre prélèvements sociaux et cotisations sociales ?
Le loueur en meublé non professionnel paie des prélèvements sociaux sur ses revenus, avec l'impôt sur le revenu, sans droits sociaux en contrepartie. Le loueur professionnel paie des cotisations sociales, y compris un minimum en cas de déficit, qui ouvrent des droits, notamment pour la retraite.
Les cotisations sociales LMP ouvrent-elles des droits à la retraite ?
Oui. Les cotisations versées par le loueur en meublé professionnel au régime des travailleurs indépendants ouvrent des droits à la protection sociale, notamment à la retraite.
Comment réduire légalement ses cotisations sociales en LMP ?
En déterminant le bénéfice au plus juste : déduction de toutes les charges réelles de la location et amortissement du bien et du mobilier au régime réel. Une estimation des cotisations en cours d'année permet aussi d'anticiper la régularisation.
Combien coûte un expert-comptable pour les cotisations sociales d'un LMP ?
Nos formules LMP commencent à 790 € TTC par an pour un lot, avec la déclaration des revenus professionnels et le suivi des cotisations sociales. L'estimation des cotisations de l'année est incluse à partir de la formule Gestion, à 990 € TTC par an. Le devis est gratuit et sans engagement.